【企業(yè)管理制度】費(fèi)用報(bào)銷制度

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1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司各有關(guān)費(fèi)用的管理，提高員工工作效率，特制定本費(fèi)用管理辦法。1、費(fèi)用支出本著以下原則進(jìn)行管理：1.1、工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭(zhēng)取費(fèi)用最低。1.2、責(zé)任明確，各部門負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。1.3、費(fèi)用發(fā)生情況公開、透明，財(cái)務(wù)部按月將各部門匯總數(shù)據(jù)，發(fā)送到部門負(fù)責(zé)人郵箱，提供查詢。1．4、財(cái)務(wù)部依據(jù)公司制度和流程的相關(guān)授權(quán)以及公司的費(fèi)用預(yù)算為依據(jù)，完成各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)。2、差旅費(fèi)：2.1出差的費(fèi)用：出差費(fèi)用專指交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。出差時(shí)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng)費(fèi)按照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行，出差前做好活動(dòng)計(jì)劃并按規(guī)定申請(qǐng)招待

2、費(fèi)用，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)或確認(rèn)。2.2出差的申請(qǐng)：各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門出差人次，并在差旅費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排部門人員出差。當(dāng)事人應(yīng)先填寫“出差申請(qǐng)單”，按相關(guān)流程審批，在出差前將“出差申請(qǐng)單”交至公司人力資源部，特殊情況無(wú)法提前填寫“出差申請(qǐng)單”的，須在出差第一天將情況通知人力資源部，回來(lái)后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。2.3、出差借款申請(qǐng)：2.3.1出差申領(lǐng)備用金，須有公司“出差申請(qǐng)單”的批復(fù)同意，憑借有各主管級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的“借款申請(qǐng)單”向財(cái)務(wù)部借款；2.3.2出差借款原則上不超過(guò)當(dāng)事人月工資總額，特殊情況由當(dāng)事人在“出差申請(qǐng)單”上特別注明；2.3.3出差借款的前提是當(dāng)事人在出差之前在公司已經(jīng)沒(méi)

3、有借款或者已有借款但尚未達(dá)到可借款的最高限額；2.3.4出差人員應(yīng)在報(bào)銷后及時(shí)歸還差旅費(fèi)借款，經(jīng)常連續(xù)出差的人員可以將差旅費(fèi)借款轉(zhuǎn)為“備用金”（備用金金額不得超過(guò)借款最高限額）。個(gè)人備用金必須每年結(jié)清一次。2.4、出差天數(shù)計(jì)算：2.4.1出差天數(shù)為出差人員離鄭之日起計(jì)算至返鄭的實(shí)際天數(shù)，出差天數(shù)是計(jì)算補(bǔ)貼總額的主要依據(jù)；2.4.2住宿天數(shù)為出差人員離鄭開始計(jì)算至返鄭的實(shí)際天數(shù)減去一天。2.5、出差交通工具：2.5.1普通員工及部門經(jīng)理出差可乘坐汽車、火車硬座（臥）、輪船三等艙，如需乘坐軟臥和飛機(jī)應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；2.5.2副總經(jīng)理以上人員出差交通工具可以選擇飛機(jī)、軟臥；出差抵達(dá)地或機(jī)場(chǎng)、車

4、站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；帶車出差人員按路程公里實(shí)報(bào)實(shí)銷燃油費(fèi)和過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)，其他交通費(fèi)用不再報(bào)銷；2.6、差旅費(fèi)用的報(bào)銷：2.6.1為了保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確及時(shí)，出差回來(lái)后五個(gè)工作日內(nèi)必須報(bào)銷；2.6.2未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)費(fèi)用超出額度部分自行承擔(dān)；2.6.3差旅費(fèi)用的報(bào)銷必須由當(dāng)事人部門負(fù)責(zé)人、主管副總、分管人力副總審核簽字，交財(cái)務(wù)部核實(shí)后，再由總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷；2.6.4出差期間，除患病或特殊事故外，不得任意逗留，因私事逗留未請(qǐng)假者，按缺勤計(jì)，且不報(bào)銷其逗留時(shí)間段的所有費(fèi)用及回程車費(fèi)。如經(jīng)請(qǐng)假批準(zhǔn)的延期，報(bào)銷時(shí)需附情況說(shuō)明并有相關(guān)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)簽字。2.6.5對(duì)于幾個(gè)人

5、合開一張住宿發(fā)票的，應(yīng)于發(fā)票后寫明。差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)助（不含負(fù)責(zé)食宿的培訓(xùn)和會(huì)議及旅行社組織的活動(dòng)）：標(biāo)準(zhǔn)職別縣級(jí)市地市級(jí)城市省會(huì)城市直轄市住宿費(fèi)餐補(bǔ)住宿費(fèi)餐補(bǔ)住宿費(fèi)餐補(bǔ)住宿費(fèi)餐補(bǔ)總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理15040200402504030060部門經(jīng)理10040150402004025060部門主管8040100401604020060其他職員6040804014040180602.7.6兩人以上同行出差，同性應(yīng)同住，可與職級(jí)最高者享受同一標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于自行安排住宿，不報(bào)銷住宿費(fèi)者，每晚按100元（住宿標(biāo)準(zhǔn)低于100者按住宿標(biāo)準(zhǔn)）計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；由對(duì)方單位提供住宿的，不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；參加會(huì)議有會(huì)務(wù)安排的

6、，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。3、員工培訓(xùn)費(fèi)用3.1員工培訓(xùn)費(fèi)用歸人力資源部計(jì)劃并管理。3.2對(duì)于集體參與的培訓(xùn)，由人力資源部制定出培訓(xùn)計(jì)劃、用款額度，報(bào)總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.3對(duì)職員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)，規(guī)定如下：外出培訓(xùn)必須簽署培訓(xùn)協(xié)議，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按培訓(xùn)協(xié)議；往返路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，限乘坐硬臥。住宿標(biāo)準(zhǔn)（執(zhí)行差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）：培訓(xùn)機(jī)構(gòu)指定住宿地點(diǎn)的，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，實(shí)行費(fèi)用總額控制。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：遵照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》執(zhí)行5、車輛管理費(fèi)遵照公司《車輛管理辦法》執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行