企業(yè)費用報銷管理制度

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1、公司費用報銷管理制度第一章總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度適用公司各部門（倉庫采購制度另定）。第二章費用報銷制度及流程第三條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證；（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效；（2）財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。2、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷；對于既沒發(fā)票也沒收據(jù)的，一律不予報銷。第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫:力求整

2、潔美觀，不得隨意涂改；要按報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷；2、報銷單椐粘貼：類型相同的應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，粘貼好后請仔細(xì)核對金額；3、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。第五條：費用報銷基本流程第六條：報銷時間的具體規(guī)定1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每周一、周三將費用報銷單遞交到財務(wù)部,財務(wù)部每周五前完成審核轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審核并付款；2、正常情況超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第七

3、條：差旅費報銷1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、招待費等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)；2、出差補貼標(biāo)準(zhǔn)；會計審核報銷憑證財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核經(jīng)辦人填寫報銷單各部門負(fù)責(zé)人審核報銷憑證會計記賬經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款報銷憑證出納審核并付款報銷憑證總經(jīng)理審批報銷憑證2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額（一二線城市180元/天/人，三四線及以下城市150元/天/人），差額不予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)；2.2、交通費、餐費除總經(jīng)理外其他員工原則上50元/人/天；2.3、出差時由對方單

4、位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用；42.4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，不能一同住宿的享受二個標(biāo)間住宿標(biāo)準(zhǔn)；2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機；2.6、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）；2.7、報銷差旅費必須在回公司上班后5天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)

5、支差旅費，每超出一天罰款10元，適用所有人員，罰款歸工會經(jīng)費。第八條：辦公用品費用管理1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門對所屬單位發(fā)生的辦公費負(fù)責(zé)，行政部對整個公司發(fā)生的辦公費用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任；2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購、印刷；3、各部門工作所需用的專用物品，由部門申請領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排；4、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費用；5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，工作變動時

6、，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。第九條：業(yè)務(wù)招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等；2、各部門因公招待必須事先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷；3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員（人數(shù)不能超過招待人數(shù)的50%）等信息，標(biāo)準(zhǔn)一般人員50元/人，每桌（8人）上限300元，超出必須事先請示總經(jīng)理。第十條：

7、小車費用管理1、私車：私人費用原則上不予報銷，如因公需要私車公用，必須事先取得總經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容，過路費實報實銷，油費按每公里1元報銷；2、公車：如因業(yè)務(wù)需要必須事先請示總經(jīng)理，再到行政部登記用車情況，用車完畢后30分鐘內(nèi)交還行政部并辦理用結(jié)手續(xù)。不得直接轉(zhuǎn)給別人，否則發(fā)生事故第一申請人負(fù)責(zé)且出現(xiàn)一次罰50元，誰違章誰負(fù)責(zé)，本人拿駕證扣分，罰款從工資內(nèi)扣除。不得公車私用，發(fā)現(xiàn)一次罰200元；3、因工作需要油費補貼的另行規(guī)定。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十一條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超

8、過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，