財(cái)政資金對(duì)賬制度

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1、財(cái)政資金對(duì)賬制度　　篇一：對(duì)賬管理辦法　　對(duì)賬管理辦法　　1.目的　　本文件規(guī)定了XX行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）對(duì)賬管理的原則、基本規(guī)定和管理要求，旨在加強(qiáng)本行內(nèi)控管理，規(guī)范對(duì)賬工作,真實(shí)反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系和資金往來關(guān)系,有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，確保本行與客戶資金安全?！　?.適用范圍　　本文件適用于銀企、銀銀、銀客對(duì)賬業(yè)務(wù)，對(duì)賬范圍包括在本行開立的人民幣單位結(jié)算賬戶、個(gè)人結(jié)算賬戶、活期儲(chǔ)蓄賬戶、銀行卡備付金賬戶、同業(yè)存放賬戶，及本行在人民銀行、同業(yè)開立的賬戶?！　?.定義、縮寫和分類　　定義　　1)銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)：是指本行與在本行開立結(jié)算賬戶和

2、活期儲(chǔ)蓄賬戶的存款人之間的賬務(wù)核對(duì)；本行與人民銀行、同業(yè)往來之間的定期和不定期賬務(wù)核對(duì)。包括打印、寄送對(duì)賬單、回收對(duì)賬單、處理對(duì)賬結(jié)果、核實(shí)和處理對(duì)賬不符情況及對(duì)賬單的保管等所涉及的一系列工作?！　?)對(duì)賬單：是指銀行向存款人發(fā)放的各種包含賬戶交易明細(xì)或余額的清單、電子信息?！　?)未達(dá)賬：指往來雙方之間由于憑證傳遞上的時(shí)間差，一方已經(jīng)登記入賬，而另一方尚未入賬的款項(xiàng)?！　?)寄送：是指郵寄等方式將對(duì)賬單送達(dá)客戶?！　】s寫　　無　　分類　　1.面對(duì)面對(duì)賬：是指由行社專職對(duì)賬人員負(fù)責(zé)發(fā)放和回收回執(zhí)的對(duì)賬方式，必須堅(jiān)持雙人辦理并逐筆勾對(duì)

3、發(fā)生額，由專職對(duì)賬人員與網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理共同負(fù)責(zé)。　　2.郵遞委托對(duì)賬：是指對(duì)賬單通過郵局發(fā)放，并由郵局負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回對(duì)賬回執(zhí)的對(duì)賬方式?！　?.職責(zé)與權(quán)限　　5.原則與基本規(guī)定　　原則　　1)賬戶對(duì)賬工作必須遵循“賬賬相符、賬簿相符”原則；　　2)對(duì)賬業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵循對(duì)外對(duì)賬與賬務(wù)核算相分離的原則；　　基本規(guī)定　　1)對(duì)賬頻率原則上為每年十二次，每月一次，有其它特殊規(guī)定除外?！　?)對(duì)寄送的對(duì)賬單，十五日內(nèi)客戶未返回對(duì)賬單的視同已對(duì)賬?！　?.管理操作規(guī)定　　階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示　　1.賬戶分類：　　對(duì)賬中心要根據(jù)賬戶余額、發(fā)

4、生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，　　對(duì)賬戶進(jìn)行分類，將需對(duì)賬賬戶分為重點(diǎn)賬戶、普通賬　　戶、一般賬戶、特殊賬戶、睡眠賬戶、內(nèi)部戶、預(yù)警賬　　戶、其他賬戶等不同類別?！　≠~戶的分類由行社按日均余額或賬戶特性另行制定分類　　規(guī)則，具體額度視情況適時(shí)調(diào)整；保證金賬戶、財(cái)政性　　賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的　　使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理；“長(zhǎng)期不　　動(dòng)戶”等賬戶納入睡眠賬戶管理?！　?.對(duì)賬周期：　　對(duì)賬中心在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類型的賬戶　　采取不同的對(duì)賬周期。重點(diǎn)賬戶、其他各類賬戶按“安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)

5、構(gòu)賬戶分類參　　考標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)賬規(guī)則設(shè)置”（見附件），分別按季或按年進(jìn)　　存款類賬行對(duì)賬；睡眠賬戶不再進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬周期以外，對(duì)賬　　戶對(duì)賬規(guī)定中心應(yīng)不定期抽取任意賬戶，隨時(shí)進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬?！　∶磕昴杲K決算前，對(duì)賬中心可根據(jù)實(shí)際情況或管理需要，采取上門面對(duì)面　　對(duì)賬、郵遞委托對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。重點(diǎn)賬戶　　原則上每年進(jìn)行不少于兩次的面對(duì)面對(duì)賬?！　?.對(duì)賬單回執(zhí)收回管理：　　重點(diǎn)賬戶面對(duì)面上門對(duì)賬的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到　　100%；郵寄委托對(duì)賬的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率原則上應(yīng)達(dá)　　到98%以上。對(duì)長(zhǎng)期（連續(xù)三期）未返回對(duì)賬回執(zhí)的，　

6、　對(duì)賬中心應(yīng)進(jìn)行上門對(duì)賬，查明原因。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部　　門）特殊賬戶原則上按季進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬?！　?.對(duì)賬中心對(duì)賬流程：　?。ㄒ唬?duì)賬數(shù)據(jù)的提取及對(duì)賬單據(jù)的輸出。對(duì)賬中心根　　據(jù)對(duì)賬周期或管理要求，設(shè)置對(duì)賬參數(shù)?！　。ǘ?duì)賬單據(jù)的發(fā)送。對(duì)賬中心根據(jù)對(duì)賬范圍，將面　　對(duì)面對(duì)賬單分發(fā)各專職對(duì)賬人員，各交接人員必須按規(guī)　　定進(jìn)行簽收。　?。ㄈ?duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。面對(duì)面對(duì)賬單回執(zhí)由各專　　職對(duì)賬員負(fù)責(zé)收回，郵寄委托對(duì)賬單回執(zhí)由郵局負(fù)責(zé)收　　回，統(tǒng)一送達(dá)?！　。ㄋ模?duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)　　賬中心通過系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審

7、核內(nèi)容包括印鑒的審　　核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對(duì)賬人員　　進(jìn)行手工處理?！　』貓?zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成?！　。ㄎ澹?duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后仍對(duì)賬不符　　的，對(duì)賬人員要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部門）共同查找原因，及　　時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況，同時(shí)形成書面報(bào)告，上　　報(bào)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人?！　。n案管理。對(duì)賬中心按對(duì)賬批次對(duì)收回的對(duì)賬單　　據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保　　管?！　“l(fā)出的對(duì)賬單，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無法打　　印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對(duì)賬中　　心負(fù)責(zé)人審核

8、簽章確認(rèn)?！　?duì)賬單據(jù)應(yīng)在每月（季）末后的5面對(duì)面對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回?！　?duì)賬單據(jù)丟失的，對(duì)賬中心要查明原因，由對(duì)賬人員補(bǔ)　　制對(duì)賬單，經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章后重新發(fā)送?！　∫蛸~戶信息不準(zhǔn)確造成對(duì)賬單據(jù)無法送達(dá)或被退回的，