我國商業(yè)銀行籌資成本過高的原因與對策-一個文獻(xiàn)綜述

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1、我國商業(yè)銀行籌資成本過高的原因與對策:一個文獻(xiàn)綜述：F832文獻(xiàn)標(biāo)識：A：1009-4202（2011）05-063-02　　摘要盈利性的經(jīng)營目標(biāo)要求銀行實(shí)現(xiàn)成本最小化，籌資成本是銀行最主要的成本，但當(dāng)前我國商業(yè)銀行籌資成本仍過高，因此，合理降低籌資成本乃當(dāng)務(wù)之急?！　￡P(guān)鍵詞籌資成本原因?qū)Σ摺　　　∮允巧虡I(yè)銀行經(jīng)營管理的最終目標(biāo)，這必然要求經(jīng)營管理者盡可能地追求利潤最大化。而銀行是經(jīng)營貨幣使用權(quán)的特殊企業(yè)，它實(shí)現(xiàn)利潤的過程主要是將籌集來的資本通過讓渡其使用權(quán)的方式借貸出去并從中賺取利差的過程，由于市場競爭的普遍存在，銀行

2、不可能通過提高貸款利率來增加利潤。因此，銀行只能加強(qiáng)自身成本管理，降低經(jīng)營成本，提高盈利能力?；I資成本是銀行最主要的成本，它的高低能夠從一定程度上反映銀行資金組織管理能力和市場競爭能力，能否尋得最優(yōu)籌資結(jié)構(gòu)，達(dá)到最低籌資成本對任何一家商業(yè)銀行來說都意義重大。　　一、籌資成本與資金成本　　現(xiàn)有文獻(xiàn)中，涉及到銀行在籌集和使用資金方面的成本時運(yùn)用較多的主要有兩個名詞：籌資成本與資金成本，但至今沒有文章對二者進(jìn)行明確區(qū)分，究竟它們在含義上是等同的還是各異的，其中有無區(qū)別與聯(lián)系呢？筆者認(rèn)為，為了下文分析時能清楚知道本文籌資成本的所指，

3、此處有必要對上述問題給出明確的解答。　?。ㄒ唬┗I資成本及其構(gòu)成　　賀刻奮把銀行的全部經(jīng)營成本按其發(fā)生環(huán)節(jié)分為籌資成本和資金運(yùn)用成本。他認(rèn)為，籌資成本是一個盡可能寬泛的概念。從發(fā)生的環(huán)節(jié)上看，它包括所有籌資環(huán)節(jié)發(fā)生的耗費(fèi)；從耗費(fèi)內(nèi)容上看，它包括了銀行為籌集資金所付出的全部代價。即為形成在運(yùn)用上無差異的負(fù)債而發(fā)生的、當(dāng)期進(jìn)入或經(jīng)過一段或長或短的時間后進(jìn)入銀行損益表的一切耗費(fèi)。他把籌資成本按形態(tài)和性質(zhì)分為利息成本、非利息成本、流動性成本和利率風(fēng)險(xiǎn)成本四類?！　《渌S多文獻(xiàn)并沒有直接在文中給出籌資成本的定義，但根據(jù)文章內(nèi)容表述可大

4、致推斷出，李紹平、張寶慶、梁振權(quán)等許多學(xué)者都持類似觀點(diǎn)，認(rèn)為籌資成本是一般意義上的因籌資而發(fā)生的成本，包括利息成本與非利息成本，甚少提及流動性成本與利率風(fēng)險(xiǎn)成本?！　。ǘ┵Y金成本及其構(gòu)成　　李山寨從企業(yè)角度，將資金成本定義為企業(yè)為取得和占用資金而付出的經(jīng)濟(jì)代價，包括籌資時一次性開支的籌資費(fèi)和占用期內(nèi)陸續(xù)支付的占用費(fèi)兩部分，但不含期末一次性或期內(nèi)分次歸還的籌資額本金。他雖未就銀行這個特殊的企業(yè)給出另一個定義，但筆者認(rèn)為，銀行也是企業(yè)，故這個定義也適用于銀行。即銀行的資金成本包括銀行在籌資時一次性開支的籌資費(fèi)和占用期內(nèi)陸續(xù)支付

5、的占用費(fèi)?！　≈鞎悦?、張立民等學(xué)者則完全將銀行的資金成本與籌資成本的概念等同化?！　。ㄈ┗I資成本與資金成本　　比較籌資成本與資金成本的定義，筆者認(rèn)為，雖然從表述上看，資金成本包含了資金的籌集期與占用期兩個階段，而籌資成本則偏向于籌集資金的環(huán)節(jié)，但從本質(zhì)上看，傳統(tǒng)意義上的籌資成本與資金成本并無區(qū)別，二者皆包括了因籌集資金而產(chǎn)生的利息成本與非利息成本，只不過“籌資成本”將“資金成本”中占用期的費(fèi)用（利息成本）也納入籌資環(huán)節(jié)?！　【C上所述，本文認(rèn)為，為了更好地將資金籌集成本與資金運(yùn)用成本區(qū)分開來進(jìn)行更有針對性的研究，最好采用“籌

6、資成本”的提法來描述銀行在籌集資金的環(huán)節(jié)上產(chǎn)生的成本。傳統(tǒng)的成本管理對象只包括利息成本與非利息成本，在今后的銀行經(jīng)營管理過程中應(yīng)更多考慮一些隱性的、具有不確定性的“機(jī)會成本”，主要是賀刻奮提出的“流動性成本和利率風(fēng)險(xiǎn)成本”。本文對“籌資成本”的界定與賀刻奮同?！　《?、我國商業(yè)銀行籌資成本過高的現(xiàn)狀與原因　　隨著金融改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級核算、獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧”的財(cái)務(wù)管理體制，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營正日益朝著全能化方向發(fā)展。然而探索中的金融改革也和其它改革一樣，不可能一蹴而就。隨著改革的不斷深化，暴露出一些令

7、人困惑的問題。尤為突出的是，效益狀況不盡人意，居高不下的籌資成本，日益成為難題。一方面，受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響和狹義籌資觀念的約束，我國銀行，尤其是國有銀行已習(xí)慣總量擴(kuò)張式的粗放型增長，不夠重視籌資效率低下的問題；另一方面，存款領(lǐng)域同業(yè)競爭日益激烈，導(dǎo)致商業(yè)銀行逐漸形成高成本、高費(fèi)用、低效率的負(fù)債結(jié)構(gòu)。具體來說，造成我國商業(yè)銀行籌資成本居高不下的原因主要有以下幾點(diǎn)：　?。ㄒ唬┳⒅卮婵顢?shù)量擴(kuò)張，忽視存款結(jié)構(gòu)優(yōu)化　　梁振權(quán)認(rèn)為，認(rèn)識上的片面性導(dǎo)致大家普遍認(rèn)為存款越多越好，只強(qiáng)調(diào)存款數(shù)量的外延擴(kuò)張，不注重存款結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，同時片面強(qiáng)調(diào)定期存

8、款越多越好，過分追求定期存款，直接擴(kuò)大了利息支出?！　±罱B平與徐敏銳、張承云認(rèn)為，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)在認(rèn)識和實(shí)踐中存在的錯位失衡造成了高成本負(fù)債的增加。朱曉敏認(rèn)為，導(dǎo)致不合理存款結(jié)構(gòu)的原因有三，一是財(cái)政資金賬戶管理混亂，二是高利率使居民注重定期儲蓄，三是公款私存現(xiàn)象嚴(yán)重?！　。ǘ┟つ吭鲈O(shè)營業(yè)X