報(bào) 表 管 理 系 統(tǒng)

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1、第五單元報(bào)表管理系統(tǒng)內(nèi)容主要包括：報(bào)表管理系統(tǒng)的概念、報(bào)表管理系統(tǒng)初始化（包括設(shè)置報(bào)表參數(shù)、報(bào)表數(shù)據(jù)來源、報(bào)表運(yùn)算關(guān)系）、報(bào)表日常管理（包括報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表圖形處理）及報(bào)表的打印輸出功能等。任務(wù)一報(bào)表管理系統(tǒng)概述一、會(huì)計(jì)報(bào)表1.會(huì)計(jì)報(bào)表的概念會(huì)計(jì)報(bào)表是用于綜合反映企業(yè)單位某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的縮影。通過編制會(huì)計(jì)報(bào)表，有助于幫助政府部門、財(cái)稅金融部門、企業(yè)管理者、債權(quán)人、投資者等有關(guān)方面了解企業(yè)單位的資產(chǎn)狀況、權(quán)益結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力經(jīng)營成果，幫助企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提

2、高經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制過程，就是對有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行匯總、整理、再加工的過程。2.會(huì)計(jì)報(bào)表的種類（1）按照編報(bào)時(shí)間分類月份報(bào)表的、按季度上報(bào)的季度報(bào)表和年度報(bào)表。（2）按照編報(bào)單位分類單位會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表。（3）按照會(huì)計(jì)報(bào)表的服務(wù)對象分類對內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和對外會(huì)計(jì)報(bào)表。對內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表主要提供給單位經(jīng)營管理者，為其進(jìn)行有效的經(jīng)營管理和制定正確的經(jīng)濟(jì)決策服務(wù)。對外會(huì)計(jì)報(bào)表主要是提供給企業(yè)單位外部的政府主管部門（如財(cái)政、稅收部門）、銀行、投資者、債權(quán)人等。資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，它是根據(jù)“資產(chǎn)=

3、負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)平衡公式編制的。利潤表。利潤表是反映企業(yè)一定期間內(nèi)（年度、季度、月份）經(jīng)營成果（利潤或虧損）的報(bào)表?，F(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)附表。會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)附表是反映企業(yè)財(cái)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的補(bǔ)充報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表附注。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為了便于會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對報(bào)表的內(nèi)容及主要項(xiàng)目所作的解釋。二、報(bào)表管理系統(tǒng)1.報(bào)表管理系統(tǒng)的概念在會(huì)計(jì)電算化工作方式下，要適應(yīng)不同行業(yè)、不同的地區(qū)、不同單位、不同時(shí)間對會(huì)計(jì)報(bào)表編制的客觀要求，就必須

4、將計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理技術(shù)報(bào)表的編制方法進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，設(shè)計(jì)出專門用于會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)處理的專用軟件，這就是報(bào)表管理系統(tǒng)。2.報(bào)表管理系統(tǒng)的種類（1）專用會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)專用會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)是把會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式和編制方法固定在計(jì)算機(jī)程序中的管理軟件，這種系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制格式與內(nèi)容一旦發(fā)生變化，報(bào)表管理系統(tǒng)的程序就要由編程人員修改之后才能使用，因此，不利于報(bào)表管理系統(tǒng)的推廣應(yīng)用。（2）通用會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)通用會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)是一種能夠提供會(huì)計(jì)報(bào)表自定義功能，使得用戶在不需要進(jìn)程序設(shè)計(jì)的情況下，根據(jù)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的具體要求，自主定義會(huì)計(jì)報(bào)

5、表的格式和編制方法。（3）通用財(cái)經(jīng)電子表系統(tǒng)電子表是一種“純粹”的報(bào)表系統(tǒng)，它是一種專門用來處理表格的字表軟件，被廣泛地應(yīng)用于辦公自動(dòng)化領(lǐng)域。3.報(bào)表管理系統(tǒng)的特點(diǎn)（1）報(bào)表管理系統(tǒng)的操作應(yīng)具有一定的規(guī)范性①會(huì)計(jì)報(bào)表編制的內(nèi)容必須完整。②會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須真實(shí)。③會(huì)計(jì)報(bào)表處理與報(bào)送必須及時(shí)。（2）報(bào)表管理系統(tǒng)具有很強(qiáng)的綜合性報(bào)表管理系統(tǒng)是在會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)其他功能模塊日常核算的基礎(chǔ)上，通過對賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工匯總處理，形成一個(gè)綜合性的賬務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)體系。三、報(bào)表管理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)處理流程1.手工方式下報(bào)表編制的流程（1）根據(jù)有關(guān)總

6、分類賬戶或明細(xì)分類賬戶的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)直接填入有關(guān)報(bào)表（2）根據(jù)有關(guān)總分類賬戶或明細(xì)分類賬戶的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析計(jì)算機(jī)后填入有關(guān)報(bào)表（3）會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算（4）將其下屬單位上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行匯總編制匯總（合并）會(huì)計(jì)報(bào)表2.會(huì)計(jì)電算化工作方式下報(bào)表管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程（1）將會(huì)計(jì)報(bào)表格式或結(jié)構(gòu)的參數(shù)輸人計(jì)算機(jī)，形成報(bào)表格式文件或結(jié)構(gòu)參數(shù)文件（2）將報(bào)表數(shù)據(jù)來源和運(yùn)算關(guān)系輸入計(jì)算機(jī)，并以文件的形式存儲(chǔ)于計(jì)算機(jī)硬盤上（3）根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)來源的有關(guān)規(guī)定，從賬務(wù)處理系統(tǒng)取出賬務(wù)數(shù)據(jù)，填入報(bào)表的有關(guān)欄目內(nèi)，同時(shí)根據(jù)需要，通過鍵盤輸入有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)表間運(yùn)算后形成

7、報(bào)表數(shù)據(jù)文件。（4）根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)文件，輸出有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。四、報(bào)表管理系統(tǒng)的基本功能模塊結(jié)構(gòu)1.報(bào)表管理系統(tǒng)的基本模塊結(jié)構(gòu)報(bào)表管理系統(tǒng)包含一系列的功能模塊，由這些模塊分別完成報(bào)表結(jié)構(gòu)、格式設(shè)計(jì)、報(bào)表編輯、報(bào)表運(yùn)算、報(bào)表匯總、報(bào)表查詢、打印輸出等功能，會(huì)計(jì)人員可以調(diào)用這些功能模塊，根據(jù)本單位的實(shí)際，設(shè)計(jì)編輯符合單位實(shí)際的會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)表管理系統(tǒng)的基本模塊結(jié)構(gòu)如圖5.3所示。2.報(bào)表管理系統(tǒng)的基本功能（1）初始化（2）報(bào)表編制（3）運(yùn)算與審核（4）匯總分析（5）報(bào)表輸出（6）數(shù)據(jù)處理五、報(bào)表管理系統(tǒng)的

8、基本操作過程操作員在編制新會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)必須首先進(jìn)行初始化操作，主要內(nèi)容是為報(bào)表設(shè)置參數(shù)，根據(jù)報(bào)表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)報(bào)表格式，設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)來源及運(yùn)算關(guān)系。初始化完成后，即可進(jìn)行報(bào)表日常處理工作，它包括：將數(shù)據(jù)從機(jī)內(nèi)賬簿或用鍵盤輸入，對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算生成所需的報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)核