風(fēng)險管理--信用風(fēng)險管理

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1、風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理CONTENTS目錄信用風(fēng)險識別1信用風(fēng)險計量2信用風(fēng)險監(jiān)測與報告3信用風(fēng)險控制4信用風(fēng)險資本計量5章節(jié)內(nèi)容本章概要信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風(fēng)險，因此又被稱為違約風(fēng)險。對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。什么是信用風(fēng)險？節(jié)單一法人客戶信用風(fēng)險識別集團法人客戶信用風(fēng)險識別個人客戶信用風(fēng)險識別貸款組合的信用風(fēng)險識別第1信用風(fēng)險識別單一法人客戶信用風(fēng)險識別基本信息分析財務(wù)狀況分析非財

2、務(wù)因素分析擔(dān)保分析客戶風(fēng)險識別客戶的類型基本經(jīng)營情況信用狀況資金來源及使用情況預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債損益情況項目建設(shè)進度及營運計劃商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認(rèn)真核實。單一法人客戶的基本信息分析1.1單一法人客戶信用風(fēng)險識別財務(wù)報表分析。主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進行分析，有助于深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。財務(wù)比率分析。內(nèi)容包括盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。現(xiàn)金流量分析?，F(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出。分為三部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。財務(wù)狀況分析

3、三種方法1.1單一法人客戶信用風(fēng)險識別管理層風(fēng)險分析行業(yè)風(fēng)險分析生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析非財務(wù)因素分析1.1單一法人客戶信用風(fēng)險識別抵押留置與定金保證質(zhì)押保證人資格、財務(wù)實力、保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系；保證的法律責(zé)任?？傻盅浩返呢敭a(chǎn)范圍及種類；抵押合同記載事項；抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移；抵押物登記；抵押權(quán)的實現(xiàn)?？少|(zhì)押物的權(quán)利范圍及種類；質(zhì)押合同記載事項；質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓；質(zhì)物的處理。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金

4、作為債權(quán)的擔(dān)保。擔(dān)保分析1.1單一法人客戶信用風(fēng)險識別1.2集團法人客戶信用風(fēng)險識別1.企業(yè)的集團特征2.集團法人客戶的信用風(fēng)險特征（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍（3）財務(wù)報表真實性差（真實財務(wù)狀況難以掌握）（4）系統(tǒng)性風(fēng)險較高（5）風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度大個人客戶的基本信息分析個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析1.3個人客戶信用風(fēng)險識別行業(yè)風(fēng)險區(qū)域風(fēng)險宏觀經(jīng)濟因素某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化010302主要包括國民經(jīng)濟總指標(biāo)、投資指標(biāo)、消費指標(biāo)、金融指標(biāo)、財政指標(biāo)等。某個特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟、社會等方面出現(xiàn)不利變化1.4貸款組合的信用風(fēng)險識別節(jié)風(fēng)險暴露

5、分類客戶評級債項評級信用風(fēng)險組合的計量第2信用風(fēng)險計量信用風(fēng)險計量信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。分類06其他風(fēng)險暴露02金融機構(gòu)風(fēng)險暴露04零售風(fēng)險暴露05股權(quán)風(fēng)險暴露03公司風(fēng)險暴露01主權(quán)風(fēng)險暴露2.1風(fēng)險暴露分類客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率?？蛻粼u級的基本概念2.2客戶評級資本Capital品德Character還款能力Capacity抵押Collateral經(jīng)營環(huán)境Condition020103

6、0405專家判斷法——常用的專家系統(tǒng)：5Cs系統(tǒng)客戶信用評級方法2.2客戶評級12345企業(yè)前景因素（PerspectiveFactor）個人因素（PersonalFactor）資金用途因素（PurposeFactor）還款來源因素（PaymentFactor）保障因素（ProtectionFactor）5Ps系統(tǒng)2.2客戶評級資本充足性（CapitaAdequacy）CAMEL資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）管理水平（Management）盈利水平（Earnings）流動性（Liquidity）駱駝（CAMEL）分析系統(tǒng)2.2客戶評級信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察

7、到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值（得分）來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。信用評分法信用評分模型2.2客戶評級RiskCalc模型KMV的CreditMonitor模型KPMG風(fēng)險中性定價模型RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于非上市公司的違約概論模型。其核心是通過嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當(dāng)變換后運用Logit/Probit