授信風(fēng)險(xiǎn)管理

《授信風(fēng)險(xiǎn)管理》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、授信風(fēng)險(xiǎn)管理授信組合管理(LoanPortfolioManagement)前言授信組合管理係管理與控制授信流程中所有風(fēng)險(xiǎn)組合的程序。授信組合管理之主要目的在於提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整後的報(bào)酬、改善風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整後績效管理的技巧、有效連結(jié)風(fēng)險(xiǎn)水準(zhǔn)與業(yè)務(wù)策略，並增加股東價(jià)值。除了股東價(jià)值外，控管集中度風(fēng)險(xiǎn)（ConcentrationRisk）、與符合法令要求，亦是授信組合管理之目標(biāo)。從歷史上經(jīng)濟(jì)衰退或資本市場(chǎng)的不景氣事件中得知，信用風(fēng)險(xiǎn)過份集中於任何一公司或任一產(chǎn)業(yè)，可能會(huì)導(dǎo)致單一銀行甚至整個(gè)銀行業(yè)的倒閉與惡化。例如1980年代亞、歐、美洲的房地產(chǎn)市場(chǎng)崩盤，或1998年的新興市場(chǎng)產(chǎn)生嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)集中危機(jī)等，均對(duì)

2、銀行業(yè)造成莫大的衝擊。授信組合管理策略面授信組合之策略與規(guī)劃包括明確訂立所有授信業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，及其適當(dāng)之信用風(fēng)險(xiǎn)水準(zhǔn)。授信業(yè)務(wù)策略必須結(jié)合銀行可接受之風(fēng)險(xiǎn)條件(RiskAcceptanceCriteria)，達(dá)到預(yù)訂之風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整報(bào)酬門檻。授信產(chǎn)品之規(guī)劃除須明確定義目標(biāo)市場(chǎng)(TargetMarket)外，亦須就經(jīng)營環(huán)境及市場(chǎng)特色加以分析，擬訂風(fēng)險(xiǎn)承受準(zhǔn)則，明訂授信組合標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)劃資源之分配，以達(dá)成年度預(yù)算目標(biāo)。其中可接受之風(fēng)險(xiǎn)條件係指在可容忍的風(fēng)險(xiǎn)範(fàn)圍內(nèi)，銀行可以接受的貸放條件與其展期的要求條款。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)之訂價(jià)(Risk-basedPricing)定義為根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)水準(zhǔn)設(shè)定各訂價(jià)策略，使信用

3、暴險(xiǎn)獲得合理之報(bào)酬。銀行應(yīng)建立授信組合管理策略，策略中應(yīng)考量以下事項(xiàng)：授信組合佔(zhàn)資產(chǎn)負(fù)債表之比例放款品質(zhì)的目標(biāo)授信組合分散之目標(biāo)／對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的容忍度授信組合對(duì)銀行財(cái)務(wù)目標(biāo)之貢獻(xiàn)度授信產(chǎn)品組合按產(chǎn)品別、市場(chǎng)別與授信組合區(qū)隔之個(gè)別授信成長目標(biāo)對(duì)特定產(chǎn)品專精銀行之地理區(qū)域市場(chǎng)目標(biāo)產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)（例如增加手續(xù)費(fèi)收入）授信組合管理組織面董事會(huì)須確保高階管理階層採取必要的步驟來監(jiān)督及控制授信組合的集中度風(fēng)險(xiǎn)，及全行的國家別暴險(xiǎn)。董事會(huì)定期檢視信用風(fēng)險(xiǎn)暴險(xiǎn)情形，以評(píng)估是否與全行的風(fēng)險(xiǎn)胃納與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致。信用風(fēng)險(xiǎn)覆核人員應(yīng)評(píng)估整體授信組合之信用風(fēng)險(xiǎn)，並提供董事會(huì)及高階管理階層足夠的資訊以評(píng)量業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

4、績效及整體授信組合情況。風(fēng)險(xiǎn)管理組織中的覆審單位或稽核單位須獨(dú)立地審查授信資產(chǎn)組合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)等妥適性及授信管理程序。銀行應(yīng)指派一組人員負(fù)責(zé)及時(shí)評(píng)估銀行之授信品質(zhì)（包括集中度風(fēng)險(xiǎn)），並對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)。在銀行組織中通常會(huì)編制授信組合管理專才人員(LoanPortfolioAnalyst/LoanPortfolioManager)，其職掌除定期編修授信組合管理政策，使其符合管理策略外；另需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概況(RiskProfile)有敏銳度，能利用各種組合管理的工具與分析報(bào)表，透過內(nèi)部呈報(bào)機(jī)制向上溝通。授信組合管理流程面授信組合管理包括授信組合策略及規(guī)畫，授信批覆及維護(hù)，與績效評(píng)估及報(bào)告

5、三部份。授信組合管理方式：授信組合限額管理應(yīng)由總行集中控管，並由各單位依總行制定之各項(xiàng)基本規(guī)則及權(quán)限，採分層負(fù)責(zé)方式辦理。無論授信政策係由最高決策主管親自督導(dǎo)或授權(quán)部屬執(zhí)行，授信組合管理在運(yùn)作時(shí)必須具備整體性與一致性。授信組合管理可對(duì)銀行資產(chǎn)品質(zhì)的健全性提供全面的監(jiān)督，授信組合分析人員可隨時(shí)就授信組合的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)加以評(píng)估。此外，為能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)依授信組合管理資訊將現(xiàn)有之風(fēng)險(xiǎn)予以充分分散；反之，銀行若欲增加風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)，則亦應(yīng)依授信組合管理資訊，作為增加資本之依據(jù)，以確保其安全性。銀行可依徵審程度之難易與產(chǎn)品屬性之不同，將授信組合管理，區(qū)分為從上而下（Top-Down）與從下而上（Bott

6、om-Up）兩種管理模式：從上而下之管理模式會(huì)以定量模型為管理之基礎(chǔ)，著重客戶群之?dāng)U充與授信資產(chǎn)組成之分散。標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品通常採此一管理模式。從下而上之管理模式係以單一面向，如客戶為主軸之管理，適用於額度大且複雜之客製化產(chǎn)品。集中度風(fēng)險(xiǎn)(ConcentrationRisk)與限額管理之基本原則與程序集中度風(fēng)險(xiǎn)係指銀行任何個(gè)別（或群組）之暴險(xiǎn)，其相對(duì)於銀行的資本、總資產(chǎn)或整體風(fēng)險(xiǎn)水準(zhǔn)可能產(chǎn)生大到足以威脅銀行維持核心業(yè)務(wù)能力的損失。集中度風(fēng)險(xiǎn)可分為兩種：傳統(tǒng)之集中度風(fēng)險(xiǎn)（ConventionalCreditConcentrations）包括授信予單一借款人或交易對(duì)手、關(guān)係戶以及特定產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟(jì)部門（例

7、如：商用不動(dòng)產(chǎn)、石化工業(yè)等）由於共同或相關(guān)之風(fēng)險(xiǎn)因子而導(dǎo)致之集中度風(fēng)險(xiǎn)（Concentrationsbasedoncommonorcorrelatedriskfactors）反映了更難以捉摸或情境引發(fā)之因素，且通常需經(jīng)仔細(xì)分析方能得知。1998年末亞洲與俄羅斯金融風(fēng)暴便說明了新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)間相關(guān)性之緊密。集中度風(fēng)險(xiǎn)可能以不同形式出現(xiàn)，如果銀行的授信組合中有很大部分是直接或間接貸予或承作：?jiǎn)我唤灰讓?duì)手關(guān)係戶特定產(chǎn)