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《銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系之信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講座.ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表1貸款分類(lèi)貸款質(zhì)量遷徙及抵債資產(chǎn)賬齡情況2G12貸款質(zhì)量遷徙情況表3不良貸款遷徙監(jiān)管的提出_____2005不良貸款監(jiān)管新思路及背景（一）背景黃菊在2004年10月16日的金融形勢(shì)分析會(huì)上的講話(huà)“明年不良貸款‘雙降’的提法要變，籠統(tǒng)說(shuō)不清楚。要分別監(jiān)測(cè)歷史不良貸款和新形成的不良貸款；對(duì)股改銀行和未股改銀行要分別監(jiān)測(cè)”?！半p降”是針對(duì)不良貸款歷史包袱的清收處置要求，實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：“雙降”通報(bào)。劉主席：只滿(mǎn)足于“雙降”，就會(huì)被別人牽著走（二）框架“雙降”的二個(gè)層面：監(jiān)測(cè)信息和監(jiān)管要求42005年不良貸款監(jiān)管工作總體框架及思路5監(jiān)測(cè)不良貸款遷徙情況的意義不良貸款余額
2、和比例是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的滯后指標(biāo)不良貸款遷徙信息是對(duì)不良貸款的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)（存量與流量結(jié)合），具有前瞻性，體現(xiàn)了不良貸款監(jiān)測(cè)和控制工作的進(jìn)一步細(xì)化和深入，適應(yīng)了監(jiān)管工作從單純的合規(guī)性向合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性并重監(jiān)管轉(zhuǎn)變的要求加強(qiáng)對(duì)不良貸款變化情況的監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，反映不良貸款形成和變化趨勢(shì)，推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。6貸款質(zhì)量遷徙報(bào)表的一般說(shuō)明填報(bào)機(jī)構(gòu)除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲(chǔ)以外所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送頻度/時(shí)間考慮到此表牽涉很大的填報(bào)壓力，暫時(shí)只要求法人匯總口徑年報(bào)，期末后40天7貸款遷徙情況表的主要結(jié)構(gòu)貸款遷徙遷徙矩陣年初不良貸款重組情況年初不良貸款減少情況補(bǔ)充情況(全年不良貸款
3、處置情況)89填報(bào)貸款遷徙的要點(diǎn)對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)的要求“凍結(jié)”年初時(shí)的貸款組合，必須與當(dāng)年新做的貸款分開(kāi)要逐筆貸款做貸款分類(lèi)貸款的實(shí)質(zhì)性延續(xù)（當(dāng)年借新還舊的新貸款又變成不良）重組與非重組1、不良轉(zhuǎn)正常的路徑2、6個(gè)月觀察期后上調(diào)3、重組指合同條款的調(diào)整（展期、借新還舊、減免利息、減免部分本金、調(diào)整還款方式、改善抵押品、改變擔(dān)保條件等）由于匯率變動(dòng)引起的差異數(shù)，在“2.本期增加”項(xiàng)目中反映。（貸款實(shí)際處置時(shí)點(diǎn)與期初時(shí)點(diǎn)間匯率不同）10貸款質(zhì)量遷移矩陣遷移矩陣內(nèi)表明本期期間每類(lèi)形態(tài)貸款的形態(tài)變化。例如第3行正常類(lèi)貸款期初為597.45，到期末仍為正常類(lèi)的為481.45，降為關(guān)注的62.45
4、，類(lèi)推讀表方向遷移矩陣11年初不良貸款重組情況12年初不良貸款減少情況13不良貸款處置不良貸款現(xiàn)金以物抵債貸款核銷(xiāo)其他現(xiàn)金損益14補(bǔ)充情況(全年不良貸款處置情況)本年新發(fā)放貸款年初正常貸款年初不良貸款不良貸款不良貸款不良貸款處置不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn)處置期末不良貸款15補(bǔ)充情況(以附注形式填報(bào))16貸款遷徙變化分析框架分析貸款遷徙情況分析當(dāng)年新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況分析當(dāng)年新形成不良貸款情況分析不良貸款的處置情況分析不良貸款的重組情況不良貸款變化的因素分析分析不良貸款的周轉(zhuǎn)情況分析不良貸款期初期末形態(tài)對(duì)比情況17貸款質(zhì)量遷徙簡(jiǎn)要分析指標(biāo)貸款質(zhì)量總體向上/向下遷徙率正常類(lèi)/關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/
5、可疑類(lèi)貸款向下遷徙率當(dāng)年新增貸款不良率當(dāng)年新形成不良貸款率貸款重組貢獻(xiàn)度不良貸款周轉(zhuǎn)率不良貸款處置收現(xiàn)率/以物抵債率/核銷(xiāo)率18貸款遷徙指標(biāo)是否存在合規(guī)性要求？商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)核心指標(biāo)中，將貸款遷徙變化情況列入核心考核指標(biāo)監(jiān)管。但參考值不確定。以下為建議值：（正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，應(yīng)小于0.5%關(guān)注貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注貸款之比，應(yīng)小于1.5%次級(jí)貸款遷徙率為次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢少J款和損失貸款的金額與次級(jí)貸款之比，應(yīng)小于3%可疑貸款遷徙率為可疑貸款中變?yōu)閾p失貸款的金額與可疑貸款之比，應(yīng)小于40%）19關(guān)于預(yù)測(cè)功能。（1）狀態(tài)
6、轉(zhuǎn)移在管理中可用于預(yù)測(cè)，但有兩個(gè)前題：馬爾可夫性和轉(zhuǎn)移概率的穩(wěn)定性（2）Pn=1-（1-P1)n（Pn為n年違約率，P1為1年違約率）但報(bào)表計(jì)算的貸款遷徙率僅是針對(duì)部分貸款的關(guān)于貸款遷徙分析的進(jìn)一步思考20關(guān)于損失評(píng)估。準(zhǔn)備金計(jì)提評(píng)估（IAS39，西雅特方程計(jì)算）關(guān)于遷徙作用定位。目前主要用于當(dāng)期分析，提高預(yù)期的合理性（不是直接的/具體的預(yù)測(cè)）、前瞻性（提高對(duì)趨勢(shì)把握的準(zhǔn)確性）通過(guò)貸款遷移情況表，可以進(jìn)一步分析不良貸款率上升或下降的原因（新、舊貸款，重組否，核消否是正常收回），并對(duì)這種情況的可持續(xù)性進(jìn)行估計(jì)，從而提高預(yù)期的合理性。結(jié)論：用遷徙數(shù)據(jù)進(jìn)行一般性總結(jié)要非常小心。關(guān)于貸款
7、遷徙分析的進(jìn)一步思考21貸款按逾期時(shí)間分類(lèi)情況表22G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表23抵債資產(chǎn)-信用風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)定義：指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。是信用風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)。（除自辦實(shí)體、接收信托、盤(pán)盈等）歷史：無(wú)法處置（1990年代）—設(shè)科目---管理辦法24特點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)的終點(diǎn)。抵債資產(chǎn)的處置存在較大的壓力。商業(yè)銀行受法律的約束不能持有相關(guān)資產(chǎn)。國(guó)內(nèi)資產(chǎn)處置市場(chǎng)尚未完全建立。法制化和市場(chǎng)化。從抵債資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)情況看，損失率偏高，部分行達(dá)到5
