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1、深圳證券交易所關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的通知各上市公司：為加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，本所制定了《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》（以下簡稱“《內(nèi)控指引》”），現(xiàn)予以發(fā)布，并就有關(guān)實(shí)施事項(xiàng)通知如下：1、上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控指引》，自本通知發(fā)布之日至2007年6月30日期間，建立健全公司內(nèi)部控制制度。2、《內(nèi)控指引》自2007年7月1日起施行。特此通知。附件：深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引深圳證券交易所2006年9月28日總10頁，第1頁附件
2、：深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引目錄第一章總則...............................................................................................................................3第二章基本要求.......................................................................................................
3、................3第三章重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)...................................................................................................4第一節(jié)對(duì)控股子公司的管理控制...................................................................................4第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制........................
4、...................................................................5第三節(jié)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制...........................................................................................6第四節(jié)募集資金使用的內(nèi)部控制.............................................................................
5、......7第五節(jié)重大投資的內(nèi)部控制...........................................................................................7第六節(jié)信息披露的內(nèi)部控制...........................................................................................8第四章內(nèi)部控制的檢查和披露...................................
6、............................................................8第五章附則.............................................................................................................................10總10頁，第2頁第一章總則第一條為加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律
7、、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）的規(guī)定，制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制是指上市公司（以下簡稱“公司”）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第三條公司應(yīng)按照本指引的要求及有關(guān)主管部門的相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和所處環(huán)境，制定內(nèi)部控制制度。公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的
8、制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第四條本指引適用于其股票在本所主板上市的公司（不含中小企業(yè)板上市公司）。第二章基本要求第五條公司的內(nèi)部控制應(yīng)充分考慮以下要素：（一）內(nèi)部環(huán)境：指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)理念、經(jīng)營風(fēng)格、人事管理政策等。（二）目標(biāo)設(shè)定：公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好
