證券發(fā)行與承銷講義

《證券發(fā)行與承銷講義》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。

1、前　言8第一章證券經營機構的投資銀行業(yè)務10第一節(jié)　投資銀行業(yè)務的概述10一、投資銀行業(yè)的含義10二、國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史（4個階段）10三、我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史11四、《公司法》和《證券法》的最新修訂對投資銀行業(yè)務的意義和影響14第二節(jié)　投資銀行業(yè)務資格14一、保薦人和保薦代表人的資格條件（"雙保"要求）14二、股票和可轉換公司債券的上市保薦業(yè)務資格15三、國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請15四、企業(yè)債券的上市推薦業(yè)務資格P1417第三節(jié)　投資銀行業(yè)務的內部控制17一、投資銀行業(yè)務內部控制的總體要求17二、承銷業(yè)務的風險控制18三、股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰（P19—20

2、）19第四節(jié)　投資銀行業(yè)務的監(jiān)管19一、監(jiān)管概述19二、核準制19三、中國證監(jiān)會對保薦人和保薦代表人的監(jiān)管19四、中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查20第二章股份有限公司概述21第一節(jié)　股份有限公司的設立21一、股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序21二、股份有限公司的發(fā)起人22三、股份有限公司的章程23四、有限責任公司與股份有限公司的互為變更24第二節(jié)　股份有限公司的股份和公司債券24一、股份有限公司的資本24二、股份有限公司的股份25三、股份有限公司的公司債券26第三節(jié)　股份有限公司的組織機構26一、股份有限公司的股東和股東大會26二、股份有限公司的董事會28三、股份有限公司的經理28四

3、、股份有限公司的監(jiān)事會29第四節(jié)　上市公司組織機構的特別規(guī)定29一、上市公司股東大會的特別規(guī)定29二、上市公司董事和董事會的特別規(guī)定29三、上市公司經理的特別規(guī)定：《經理工作細則》31四、上市公司監(jiān)事和監(jiān)事會的特別規(guī)定：義務、特別職權。31第五節(jié)　股份有限公司的財務會計31一、股份有限公司的會計一般規(guī)定31二、股份有限公司的利潤與利潤分配31三、公司的公積金及其用途31四、公司會計師事務所的聘用和會計賬簿的設置31第六節(jié)　股份有限公司的合并、分立、解散和清算31一、股份有限公司的合并和分立32二、股份有限公司的解散和清算32第三章企業(yè)的股份制改組32第一節(jié)　企業(yè)股份制改組的目的、要求和程序3

4、2一、企業(yè)股份制改組的目的（3項）32二、企業(yè)股份制改組的法律、法規(guī)要求33三、擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求33四、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序（7項程序）33第二節(jié)　股份制改組的清產核資、產權界定、資產評估、報表審計和法律審查34一、清產核資34二、產權界定（4種）34三、股份制改組的資產評估（5個方面）35四、股份制改組的會計報表審計36五、股份制改組的法律審查（了解）37第四章公司融資37第一節(jié)　公司融資概述37一、內部、外部融資37二、股權融資與債務融資37三、直接融資與間接融資38四、短期融資與長期融資38第二節(jié)　公司融資成本38一、個別資本成本38二、加權平均資本成本38三

5、、邊際資本成本38第三節(jié)　資本結構理論38一、早期資本結構理論39二、現(xiàn)代資本結構理論39第四節(jié)　公司融資方式選擇41一、外部籌資41二、內部籌資42第五章首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序42第一節(jié)　首次公開發(fā)行股票公司的輔導42一、輔導總體目標和原則42二、輔導機構、輔導人員和輔導對象42三、輔導協(xié)議、內容、和實施方案43四、輔導的程序和重新輔導44五、輔導工作的監(jiān)管45第二節(jié)　首次公開發(fā)行股票申請文件的準備46一、保薦人盡職調查的要求和主要內容（新增）46二、首次公開發(fā)行股票的申請文件46三、招股說明書（有變化）47四、招股說明書摘要48五、資產評估報告48六、審計報告49七、盈利預

6、測審核報告50八、法律意見書和律師工作報告51九、輔導報告51第三節(jié)　首次公開發(fā)行股票的條件和推薦核準52一、首次公開發(fā)行股票的條件（新增）52二、首次公開發(fā)行股票的內核、推薦和承銷商備案材料53三、首次公開發(fā)行股票的核準54四、會后事項55五、關于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構的要求55六、關于首次公開發(fā)行股票的公司專項復核的審核要求55第六章首次公開發(fā)行股票的操作56第一節(jié)　首次公開發(fā)行股票的估值和詢價56一、股票的估值方法56二、首次公開發(fā)行股票的詢價57第二節(jié)　首次公開發(fā)行股票的發(fā)行方式57一、股票發(fā)行的基本要求58二、向戰(zhàn)略投資者配售58三、向參與網下配售的詢價對象配售58四、向

7、參與網上發(fā)行的投資者配售59五、股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式61六、超額配售選擇權61七、回撥機制62第三節(jié)　發(fā)行準備、費用和后期工作63一、發(fā)行準備63二、發(fā)行費用63三、發(fā)行階段的后期工作63第四節(jié)　股票的上市保薦64一、保薦制度64二、保薦工作規(guī)程64三、持續(xù)督導64四、股票的上市保薦65五、中小企業(yè)板塊上市公司的保薦66第七章首次公開發(fā)行股票的信息披露66第一節(jié)　信息披露概述66一、信息披露的制度規(guī)定66