證券發(fā)行與承銷講義

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1、前　言8第一章證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)10第一節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的概述10一、投資銀行業(yè)的含義10二、國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史（4個(gè)階段）10三、我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史11四、《公司法》和《證券法》的最新修訂對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的意義和影響14第二節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)資格14一、保薦人和保薦代表人的資格條件（"雙保"要求）14二、股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦業(yè)務(wù)資格15三、國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)15四、企業(yè)債券的上市推薦業(yè)務(wù)資格P1417第三節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制17一、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求17二、承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制18三、股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰（P19—20

2、）19第四節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管19一、監(jiān)管概述19二、核準(zhǔn)制19三、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和保薦代表人的監(jiān)管19四、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查20第二章股份有限公司概述21第一節(jié)　股份有限公司的設(shè)立21一、股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序21二、股份有限公司的發(fā)起人22三、股份有限公司的章程23四、有限責(zé)任公司與股份有限公司的互為變更24第二節(jié)　股份有限公司的股份和公司債券24一、股份有限公司的資本24二、股份有限公司的股份25三、股份有限公司的公司債券26第三節(jié)　股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)26一、股份有限公司的股東和股東大會(huì)26二、股份有限公司的董事會(huì)28三、股份有限公司的經(jīng)理28四

3、、股份有限公司的監(jiān)事會(huì)29第四節(jié)　上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定29一、上市公司股東大會(huì)的特別規(guī)定29二、上市公司董事和董事會(huì)的特別規(guī)定29三、上市公司經(jīng)理的特別規(guī)定：《經(jīng)理工作細(xì)則》31四、上市公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)的特別規(guī)定：義務(wù)、特別職權(quán)。31第五節(jié)　股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)31一、股份有限公司的會(huì)計(jì)一般規(guī)定31二、股份有限公司的利潤(rùn)與利潤(rùn)分配31三、公司的公積金及其用途31四、公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用和會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置31第六節(jié)　股份有限公司的合并、分立、解散和清算31一、股份有限公司的合并和分立32二、股份有限公司的解散和清算32第三章企業(yè)的股份制改組32第一節(jié)　企業(yè)股份制改組的目的、要求和程序3

4、2一、企業(yè)股份制改組的目的（3項(xiàng)）32二、企業(yè)股份制改組的法律、法規(guī)要求33三、擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求33四、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序（7項(xiàng)程序）33第二節(jié)　股份制改組的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)表審計(jì)和法律審查34一、清產(chǎn)核資34二、產(chǎn)權(quán)界定（4種）34三、股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估（5個(gè)方面）35四、股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)36五、股份制改組的法律審查（了解）37第四章公司融資37第一節(jié)　公司融資概述37一、內(nèi)部、外部融資37二、股權(quán)融資與債務(wù)融資37三、直接融資與間接融資38四、短期融資與長(zhǎng)期融資38第二節(jié)　公司融資成本38一、個(gè)別資本成本38二、加權(quán)平均資本成本38三

5、、邊際資本成本38第三節(jié)　資本結(jié)構(gòu)理論38一、早期資本結(jié)構(gòu)理論39二、現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論39第四節(jié)　公司融資方式選擇41一、外部籌資41二、內(nèi)部籌資42第五章首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序42第一節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)42一、輔導(dǎo)總體目標(biāo)和原則42二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對(duì)象42三、輔導(dǎo)協(xié)議、內(nèi)容、和實(shí)施方案43四、輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo)44五、輔導(dǎo)工作的監(jiān)管45第二節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備46一、保薦人盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容（新增）46二、首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)文件46三、招股說(shuō)明書(shū)（有變化）47四、招股說(shuō)明書(shū)摘要48五、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告48六、審計(jì)報(bào)告49七、盈利預(yù)

6、測(cè)審核報(bào)告50八、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告51九、輔導(dǎo)報(bào)告51第三節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件和推薦核準(zhǔn)52一、首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件（新增）52二、首次公開(kāi)發(fā)行股票的內(nèi)核、推薦和承銷商備案材料53三、首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)54四、會(huì)后事項(xiàng)55五、關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求55六、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求55第六章首次公開(kāi)發(fā)行股票的操作56第一節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票的估值和詢價(jià)56一、股票的估值方法56二、首次公開(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)57第二節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行方式57一、股票發(fā)行的基本要求58二、向戰(zhàn)略投資者配售58三、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售58四、向

7、參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售59五、股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式61六、超額配售選擇權(quán)61七、回?fù)軝C(jī)制62第三節(jié)　發(fā)行準(zhǔn)備、費(fèi)用和后期工作63一、發(fā)行準(zhǔn)備63二、發(fā)行費(fèi)用63三、發(fā)行階段的后期工作63第四節(jié)　股票的上市保薦64一、保薦制度64二、保薦工作規(guī)程64三、持續(xù)督導(dǎo)64四、股票的上市保薦65五、中小企業(yè)板塊上市公司的保薦66第七章首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露66第一節(jié)　信息披露概述66一、信息披露的制度規(guī)定66