新三板財(cái)務(wù)盡職調(diào)查方案

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1、自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒?dòng)的主要部分，并成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主動(dòng)力。國(guó)際分工的深化、大量國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立新三板財(cái)務(wù)盡職調(diào)查方案　　篇一：新三板財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單　　財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單　　為順利完成貴公司引入股權(quán)投資并新三板掛牌所需的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作，本所誠(chéng)望貴公司管理層能及時(shí)提供以下必需的有效文件與資料：　　1．歷史沿革　　1-1公司及控股子公司成立時(shí)及歷次注冊(cè)資本變更的驗(yàn)資報(bào)告；　　1-2公司及控股子公司歷次股權(quán)變更的相關(guān)證明或資料(如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件、股東股

2、權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付憑證等)；　　1-3公司歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公司章程的變更情況；　　1-4公司成立以來涉及的政府批準(zhǔn)文件；　　1-5歷年來的主要決議，包括股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議重大決議；　　1-6公司近三年發(fā)生的重大資產(chǎn)重組，與業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)變更情況明細(xì)資料；　　1-7公司曾獲得的任何獎(jiǎng)?wù)隆s譽(yù)稱號(hào)、認(rèn)證或稱號(hào)的證明文件；　　1-8公司的主要產(chǎn)品在過去所獲得之獎(jiǎng)項(xiàng)、優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品稱號(hào)；隨著信息化和全球化的發(fā)展，國(guó)家及地區(qū)之間的貿(mào)易也已成為拉動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人

3、類進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒?dòng)的主要部分，并成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主動(dòng)力。國(guó)際分工的深化、大量國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　1-9公司歷次聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?！　說明：以上資料中在工商管理部門有存檔的，應(yīng)以工商管理部門出具的完整的查詢資料為準(zhǔn)]　　2．基本情況　　2-1公司股東的情況，包括股權(quán)數(shù)量、持股比例等，注明有否存在代持情形，追溯至實(shí)際控制人，實(shí)際控制人最近三年有否變更；　　2-2公司組織結(jié)構(gòu)情況，包括控股和參股企業(yè)的持股比例、實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)，并說明公司

4、與其存在的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性(如產(chǎn)、供、銷等方面)；　　2-3實(shí)際控制人控制的企業(yè)情況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；　　2-4公司經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及其業(yè)務(wù)變化情況；　　2-5公司的主要關(guān)聯(lián)方及交易情況，包括交易的比重、決策程序和定價(jià)政策；2-6公司資質(zhì)等級(jí)、特種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可等證明文件；　　2-7公司的中長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃(若有)；　　3．行業(yè)情況　　3-1公司對(duì)所處行業(yè)的分析資料，包括產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展前景等；隨著信息化和全球化的發(fā)展，國(guó)家及地區(qū)之間的貿(mào)易也已成為拉動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成

5、立之日起自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒?dòng)的主要部分，并成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主動(dòng)力。國(guó)際分工的深化、大量國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　3-2行業(yè)相關(guān)的管理體制、行業(yè)政策、主要質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、稅收制度、行業(yè)特殊要求等方面的政策；　　3-3公司主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況；　　3-4請(qǐng)說明公司在行業(yè)中地位?！　?．采購情況　　4-1采購模式及付款政策；　　4-2主要供應(yīng)商(前10名)資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例。　　5．生產(chǎn)/服務(wù)情況　　5-1請(qǐng)說明公司的生產(chǎn)組織方式及特點(diǎn)；　　5-2請(qǐng)說明

6、公司的生產(chǎn)工藝流程；　　5-3請(qǐng)說明公司的產(chǎn)能情況；　　5-4請(qǐng)說明公司的主要產(chǎn)品是否符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，并請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)證明文件，如質(zhì)量監(jiān)管部門的質(zhì)量報(bào)告等?！　?．銷售情況　　6-1銷售模式及收款政策；　　6-2請(qǐng)說明公司的主要產(chǎn)品及競(jìng)爭(zhēng)力，市場(chǎng)定位及主要客戶群體；　　6-3產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)知度、信譽(yù)度及品牌優(yōu)勢(shì)的相關(guān)資料；　　6-4請(qǐng)?zhí)峁┕窘戤a(chǎn)品銷售情況及市場(chǎng)份額；　　6-5產(chǎn)品分類銷售金額及毛利率；　　6-6主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率資料；隨著信息化和全球化的發(fā)展，國(guó)家及地區(qū)之間的

7、貿(mào)易也已成為拉動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒?dòng)的主要部分，并成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主動(dòng)力。國(guó)際分工的深化、大量國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　6-7行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略；　　6-8公司近3年主要客戶(前10名)，對(duì)該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況；　　6-9主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況；　　6-10高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在

8、主要客戶中所占的權(quán)益情況?！　?.成本核算及存貨管理　　7-1公司成本核算方法，主要產(chǎn)品的成本計(jì)算表；　　7-2存貨管理相關(guān)資料，包括不限于原材料、自制半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料的管理、領(lǐng)用、報(bào)廢及盤點(diǎn)情況等?！　?．研究和開發(fā)　　8-1請(qǐng)說明公司研發(fā)體制、研究開發(fā)項(xiàng)目的決策程序、機(jī)構(gòu)設(shè)置及質(zhì)量控制體系；　　8-2請(qǐng)說明公司擁有的專利技術(shù)、非專利技術(shù)、技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議等情況，并