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《“合規(guī)文化與內(nèi)控執(zhí)行”之我見》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學術(shù)論文-天天文庫。
1、“合規(guī)文化與內(nèi)控執(zhí)行”之我見：積極開展合規(guī)文化教育，推行合規(guī)理念，增強全員合規(guī)意識，提高員工的案件防范意識、業(yè)務管理能力、風險防范技能，對保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。本文圍繞這一課題進行了探討?！ ￡P(guān)鍵詞：合規(guī)文化內(nèi)控執(zhí)行 古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓。也就是說：沒有規(guī)矩，不成方圓。合規(guī)文化建設(shè)是一個漸進的漫長過程，合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社風險管理的最高境界，合規(guī)文化建設(shè)在農(nóng)村信用社日常經(jīng)營管理活動中的重要作用已逐漸顯現(xiàn)出來?！ ?積極推行全員合規(guī)文化理念 以人為本是德育的關(guān)鍵，誠信和道德的教育是合規(guī)文化確立的根本，信用社員工既是合規(guī)文化建設(shè)的主體，
2、又是合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者。合規(guī)文化建設(shè)要充分發(fā)揮人的主觀能動性，把合規(guī)文化建設(shè)有機融入到日常工作中，做到全員參與、各負其責，保持時時刻刻學合規(guī)，事事處處講合規(guī)，真正使合規(guī)文化無時不在，無處不在?！ ?.1建立合規(guī)責任機制 建立分工合理、職責明確的合規(guī)風險管理責任體系，明確所有與合規(guī)風險和合規(guī)風險管理機制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，使責任與權(quán)限對等、與內(nèi)控要求一致、與獎懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實處。在落實合規(guī)責任制的同時必須建立違規(guī)問責制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任?！ ?.2加強合規(guī)教育學習 合
3、規(guī)文化的培訓、學習是合規(guī)文化建設(shè)的重中之重。工作中必須將合規(guī)風險培訓納入全年的重要工作計劃中，著力提高合規(guī)教育和培訓水平。主要內(nèi)容應為本聯(lián)社和上級機關(guān)的相關(guān)文件報告以及結(jié)合制度執(zhí)行力、案件專項治理等活動，特別定期針對重要風險點進行專門培訓。讓合規(guī)文化深入人心，讓合規(guī)履責變?yōu)樽杂X行動?！ ?.3建立激勵約束機制 農(nóng)村信用社應當通過合理的績效考核項目及比重，倡導業(yè)務拓展與遵循合規(guī)方面取得良好平衡，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循合規(guī)原則。在考核、評價各部門、信用社的負責人時，其合規(guī)風險管理能力應當列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。稽核監(jiān)察部門的績
4、效應由上級聯(lián)社直接考核，應與其工作目標保持一致，不取決于所在機構(gòu)的盈虧狀況。 2規(guī)范日常操作，抓重點風險點 合規(guī)文化建設(shè)要從最基礎(chǔ)的業(yè)務入手，教育管理人員及員工主動暴露內(nèi)控的隱患，使內(nèi)控風險前移，降低內(nèi)控管理成本、提高內(nèi)控管理效果。堅決杜絕“以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律”的不良習慣，逐漸形成一種“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，切實把合規(guī)管理理念滲透到日常業(yè)務經(jīng)營管理和決策中去，使內(nèi)控執(zhí)行意識成為一種自覺和必需的行為準則。 重點風險點主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 2.1信用社機構(gòu)“大而全、小而全”和人均規(guī)模小、效率低、過度分散、人員業(yè)務素質(zhì)低、
5、財務成本過高的突出問題，可以通過前中后臺的設(shè)置，形成前臺經(jīng)營、中臺把關(guān)、后臺監(jiān)督的經(jīng)營管理體系，建立了有效的風險防控約束機制，初步實現(xiàn)了標準化操作、規(guī)范化運營的目標。嚴格落實定期抽查、錯崗檢查等各項檢查制度，實現(xiàn)對操作流程的全程監(jiān)控，控制每個環(huán)節(jié)的風險點?！ ?.2是通過信貸會計檔案的集中管理，檔案資料要件、要素的完整性、合規(guī)性、安全性有了很大提高。彌補了事后監(jiān)督的缺位，達到了檔案管理的專業(yè)化，提高了檔案管理水平。對整個流程再造環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況分階段進行稽核、評價；加大對違規(guī)人員的責任追究力度，增強依法合規(guī)經(jīng)營意識。 2.3是通過會計委派制度，對基層X點進行實時監(jiān)督，提高了縣聯(lián)社對操作風險的
6、管控能力。 會計業(yè)務的主要抓內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)外賬務核對、重要憑證和現(xiàn)金等主要風險點。如：每天會計分別對員工日常業(yè)務操作進行錄像回放檢查，重點查業(yè)務流程、現(xiàn)金出庫、柜員三碰庫等環(huán)節(jié)；對重要空白憑證和現(xiàn)金做到主辦柜員日清、會計旬查、主任月查等；會計每月對內(nèi)外賬核對業(yè)務應對帳單進行整理，對未收回及時核對并催辦?！ ⌒刨J管理風險點主要為貸款調(diào)查不實和貸后檢查流于形式等薄弱環(huán)節(jié)。針對這些問題采取以下措施：首先通過實行AB角調(diào)查和錯崗檢查，確保了貸款調(diào)查結(jié)果的真實性和準確性，促使信貸員增強責任心，確保新增貸款質(zhì)量；其次對不良貸款管理采取按定期匯報清收及入戶情況，對難點貸戶及時剖析制定具體措施，避免了不
7、良貸款因疏于管理帶來的風險，時時掌握貸戶當前信息擇機清收；針對信貸人員包片時間過久易出問題和對不良清收懶惰的問題采取每兩年進行調(diào)整一次，避免信貸員發(fā)放人情貸款、收貸收息不到位等隱患?！ ?規(guī)范業(yè)務操作流程，提高員工的執(zhí)行力 3.1適時完善各項制度，規(guī)范業(yè)務操作流程 重點針對系統(tǒng)管理模式、操作流程以及業(yè)務品種創(chuàng)新的變化，及時梳理、修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，確保規(guī)章制度能覆蓋各項業(yè)務控制的關(guān)鍵點和風險點。尤其是
