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1、項目貸款評估與審查9/16/20211介紹的主要內容項目貸款評估項目貸款審查有關案例9/16/20212預期的目標學會項目貸款評估方法和流程------真正做好評估還有待實踐提高掌握項目貸款審查要點-------以后提高深度和廣度9/16/20213項目評估如何定義一般意義上，對可研報告進行全面審核和再評價-----真實性、準確性、可靠性、效益性銀行項目評估/項目貸款評估，通過對可研報告進行全面審核和再評價，結合借款人條件、擔保條件，識別、評價項目貸款風險情況，提出信貸建議9/16/20214項目評估與可行性研究關系項目評估以可研為基礎區(qū)別：9
2、/16/20215項目貸款評估與項目貸款審查審查是以評估報告為基礎審核報告真實性、完整性、準確性、可靠性9/16/20216項目評估的準備工作組建評估小組（行內專家、行外專家）資料收集9/16/20217項目貸款評估內容借款人評估項目內容概況政策合規(guī)性評估原材料或資源及其他配套條件評估技術評估產品市場評估投資估算和資金籌措評估項目效益評估擔保評估項目風險評價項目評估結論及建議9/16/20218借款人基本情況及股東背景經營規(guī)模及行業(yè)地位經營管理能力分析財務狀況財務比率分析發(fā)展?jié)摿Ψ治鰝鶆章募s能力分析債務承受能力分析風險與優(yōu)勢分析及綜合評價借款人
3、評估9/16/20219項目背景及必要性項目內容及建設計劃項目立項審批合規(guī)性項目原材料供應（或資源）及配套項目的工藝技術及設備項目的產品結構及市場分析項目總投資及籌資分析項目效益分析敏感性分析風險與優(yōu)勢分析及綜合評價項目情況評估9/16/202110項目背景建設必要性項目背景及必要性9/16/202111政府產業(yè)政策及規(guī)劃項目核準（審批）環(huán)保審批用地審批用水審批房地產項目五證項目立項審批合規(guī)性9/16/202112項目原材料（資源）及配套原材料供應來源及充足性（資源儲量）原材料供應方式原材料價格及市場穩(wěn)定性9/16/202113項目配套條件運輸
4、條件及落實情況燃料、動力供應的落實情況配套水、電、汽條件的落實情況9/16/202114項目的工藝技術及設備先進性、成熟性、可靠性經濟性行業(yè)對技術的準入要求9/16/202115項目產品及市場分析項目產品規(guī)模及結構行業(yè)概況產品市場現(xiàn)狀及預測項目產品競爭力分析項目單位營銷能力評估9/16/202116總投資估算和資金籌措投資估算要點及參數(shù)投資估算（固定資產投資估算、流動資金投資估算）資金籌措評估（自有資金、借入資金）出承諾結段的項目資金籌措評估資金使用計劃9/16/202117資金使用計劃根據投資進度，編制資金使用計劃編制投資計劃與資金籌措表9/
5、16/202118項目效益評估確定項目評估的基礎數(shù)據參數(shù)總成本費用評估銷售收入評估利潤測算現(xiàn)金流評估編制財務報表計算各項財務指標9/16/202119確定基礎數(shù)據參數(shù)項目評估的計算期基準折現(xiàn)率折舊及攤銷年限達產年限及達產率價格稅率法定公積金、公益金、福利費大修理費率資金還貸比例9/16/202120總成本費用評估總成本=制造成本+管理費用+財務費用+銷售費用9/16/202121銷售收入的評估銷售產品或提供勞務銷售收入列銷售明細表。9/16/202122利潤評估年利潤總額年銷售稅金及附加9/16/202123項目現(xiàn)金流量分析全部投資現(xiàn)金流量表自
6、有資金現(xiàn)金流量表9/16/202124編制評估財務報表表1：固定資產投資估算表表2：流動資金估算表表3：投資計劃與資金籌措表表4：外購原材料燃料成本表表5：固定資產折舊估算表表6：無形資產遞延資產攤銷估算表表7：總成本費用估算表表8：產品銷售收入、銷售稅金及附加估算表9/16/202125編制評估財務報表表9：損益表表10：現(xiàn)金流量表（全部投資）表11：現(xiàn)金流量表（自有資金）表12：資金來源與運用表表13：資產負債表表14：借款還本付息表表15：外匯平衡表9/16/202126盈虧平衡分析盈虧平衡點產量盈虧平衡點生產能力利用率9/16/2021
7、27主要財務因素上下浮動10%，對項目經濟評價指標的影響程度一般選擇：總投資、產量、價格、產品成本進行敏感分析敏感性分析9/16/202128優(yōu)勢與劣勢分析及綜合評價項目存在主要優(yōu)勢項目存在只要劣勢綜合評價9/16/202129擔保條件評估保證評估抵質押評估其他9/16/202130貸款風險評價五個方面風險評價---政策和國家、地區(qū)性風險---借款人風險---項目風險---擔保風險---其他風險9/16/202131項目評估結論及建議對項目貸款進行總評價對貸與不貸、貸款金額、期限、用途、幣別、利率、用款方式、擔保方式、還款來源與方式等提出明確意
8、見針對風險因素，提出避險措施。9/16/202132項目貸款審查以項目評估報告為基礎審查方面9/16/202133案例1-水電項目9/16/20213
