獨(dú)立董事制度對(duì)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)影響

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1、獨(dú)立董事制度對(duì)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)影響　　【文章摘要】獨(dú)立董事制度的設(shè)立是期望能獨(dú)立董事能在公司決策過(guò)程中和管理活動(dòng)中的憑借其科學(xué)性、客觀性、公正性的觀點(diǎn)和看法，來(lái)提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力，完善公司治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)小股東的權(quán)益。我國(guó)自引入獨(dú)立董事制度之后在公司治理方面發(fā)揮了諸多積極作用，在實(shí)踐與發(fā)展過(guò)程中仍存在著缺陷與不足，本文以此為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行探討?yīng)毩⒍轮贫葘?duì)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的影響。【關(guān)鍵詞】獨(dú)立董事；公司治理；影響1獨(dú)立董事的概念和特征1.1獨(dú)立董事的概念獨(dú)立董事是獨(dú)立非執(zhí)行董事簡(jiǎn)稱。它指除了董事身份外與公司沒(méi)有任何其他契約關(guān)系的董事，相比董事會(huì)的其他成員，他們不

2、受董事會(huì)其他成員的影響與控制。作為獨(dú)立的一方他們與公司沒(méi)有任何可能影響其對(duì)公司決策和事務(wù)行使獨(dú)立判斷的關(guān)系。1.2獨(dú)立董事的特征（1）獨(dú)立性。獨(dú)立性是獨(dú)立董事和獨(dú)立董事制度的核心與靈魂。7（2）外部性。獨(dú)立董事不在公司擔(dān)任除獨(dú)立董事之外的任何職務(wù)，和公司沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。（3）公正性。獨(dú)立董事相對(duì)于內(nèi)部董事和執(zhí)行董事而言，沒(méi)有實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)，他們?cè)诼男新氊?zé)時(shí)可以更加公正。（4）客觀性。獨(dú)立董事在董事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)和建議時(shí)可以抱著比較客觀的態(tài)度，使得董事會(huì)的決議內(nèi)容最大限度與客觀實(shí)際一致。（5）專家性。獨(dú)立董事一般是與其所在公司業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)人士，他們以專

3、家的身份和知識(shí)水平左右并且提高了董事會(huì)決策的正確性、可施行性與前瞻性。2獨(dú)立董事制度對(duì)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的積極作用2.1保護(hù)中小股東權(quán)益中小股東因信息不對(duì)稱，缺少參加公司決策制定等權(quán)利，他們的權(quán)益經(jīng)常受到大股東的侵害。由于獨(dú)立董事具有獨(dú)立性，不存在與公司任意一方有任何利益關(guān)系，可以通過(guò)保證公司決策的客觀有效性，保證公司公司所有活動(dòng)都是為了公司整體利益，保證董事會(huì)與管理層之間信息傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)、完整等方式，保護(hù)公司和股東財(cái)產(chǎn)不受侵犯。2.2對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督7獨(dú)立董事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在，對(duì)公司重要決策的審查，保證公司財(cái)務(wù)及其他公司必要的控

4、制系統(tǒng)有效運(yùn)作，保證公司的運(yùn)作不會(huì)違反有關(guān)部門(mén)的監(jiān)管要求和相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，保證股東大會(huì)及所有股東可以充分了解他們想要關(guān)注的問(wèn)題和有關(guān)公司信息，判斷公司是否達(dá)到了公司其他主要利益相者的預(yù)期。2.3有利于彌補(bǔ)監(jiān)事會(huì)的不足獨(dú)立董事基于監(jiān)事會(huì)無(wú)法切實(shí)的對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行監(jiān)督而應(yīng)運(yùn)而生。他們擁有參與董事提名、決定董事報(bào)酬的職能，有參與董事會(huì)決策的職能，在某些相關(guān)交易中，可能存在有關(guān)聯(lián)的董事不能參加討論和表決，于是獨(dú)立董事在這些相關(guān)交易中的決定起到至關(guān)重要的作用。他們要對(duì)交易中雙方的條件是否公平，是否有中小股東的利益被侵害的狀況發(fā)表意見(jiàn)。彌補(bǔ)了監(jiān)事會(huì)只能進(jìn)行事后監(jiān)督、監(jiān)

5、管滯后，并且非股東身份無(wú)法對(duì)決議裁斷的弊病。3我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題3.1股權(quán)結(jié)構(gòu)高度集中7我國(guó)上市公司股東大會(huì)采取的是“一股一票”的投票表決機(jī)制，股東大會(huì)所作出的決議需經(jīng)過(guò)出席股東大會(huì)的的股東所持表決權(quán)的半數(shù)級(jí)以上才能通過(guò)。大股東在股權(quán)持有上的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)決定了在公司股東大會(huì)上對(duì)公司重大決議與董事選舉上擁有絕對(duì)控制權(quán)。在現(xiàn)有公司治理體制形勢(shì)下，中小股東能力不足無(wú)法抗衡大股東，于是只好轉(zhuǎn)而關(guān)心股市，對(duì)于參加股東大會(huì)沒(méi)有動(dòng)力，股東大會(huì)逐漸演化成形式上的會(huì)議。3.2內(nèi)部人控制下董事會(huì)內(nèi)部權(quán)力配置不平衡內(nèi)部人控制的現(xiàn)象在我我國(guó)上市公司中表現(xiàn)的尤為突出。由于大股

6、東控制著董事會(huì)與管理人員的選舉，經(jīng)理層與董事會(huì)往往會(huì)合二為一，或占據(jù)了董事會(huì)絕大多數(shù)席位。一方面，董事會(huì)中形成了有代表國(guó)家股或政府控制的法人代理控制局面；另一方面。在相當(dāng)一部分上市公司中，董事會(huì)成員大多同時(shí)兼任公司經(jīng)理層要職，董事會(huì)中內(nèi)部人的比例過(guò)高。例如，大股東在董事會(huì)中的代表還占據(jù)董事會(huì)的董事長(zhǎng)職務(wù)，而董事長(zhǎng)又往往兼任總經(jīng)理，這就使得公司全力過(guò)度集中。3.3監(jiān)事會(huì)無(wú)法有效的進(jìn)行監(jiān)督首先，我國(guó)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員不能是董事會(huì)成員，因此無(wú)表決權(quán)，也不能對(duì)董事會(huì)的決議進(jìn)行干涉。其次，監(jiān)事會(huì)成員多半長(zhǎng)期從事行政管理等工作，不具備專業(yè)的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)，讓

7、其對(duì)公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，讓監(jiān)事會(huì)顯得力不從心。再次，監(jiān)事會(huì)無(wú)董事提名和任免權(quán)，無(wú)控制戰(zhàn)略決策權(quán)。最后，監(jiān)事會(huì)成員多數(shù)是由公司內(nèi)部提拔上來(lái)的，與經(jīng)營(yíng)管理層人員曾經(jīng)或依舊處于上下級(jí)關(guān)系，缺乏監(jiān)督的獨(dú)立性。4通過(guò)獨(dú)立董事制度改善我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)缺陷的建議7（1）建立有利于獨(dú)立董事制度發(fā)揮作用的法律環(huán)境要從根本上奠定獨(dú)立董事制度發(fā)揮效力的制度基礎(chǔ)，建立和完善有關(guān)獨(dú)立董事制度的法律體系，建立、健全配套制體系尤為重要。筆者建議我國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院等立法監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該盡快制定與獨(dú)立董事制度相關(guān)的法律規(guī)定或指導(dǎo)意見(jiàn)、相關(guān)條例等，明確設(shè)立獨(dú)立董事的公司的條件要求及有關(guān)獨(dú)立

8、董事的職責(zé)、責(zé)任、權(quán)力與利益，做到有法可依、有規(guī)可循，同時(shí)相關(guān)規(guī)定也應(yīng)具有相當(dāng)?shù)?/p>