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《商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理研究與對策》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理研究與對策摘要：隨著我國經(jīng)濟實力的增強，人民幣開始走出國門，走向國際化，外匯風(fēng)險的管理顯得尤為重要。本文從這一角度出發(fā)，分析了目前我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，并對相關(guān)問題提出了改進建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理外匯風(fēng)險是指經(jīng)濟實體或個人在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等活動中，以外幣計價的資產(chǎn)或負(fù)債因外匯匯率變動而引起價值上升或下跌所造成的損益。隨著我國金融體制改革的逐步深入，商業(yè)銀行實現(xiàn)了快速發(fā)展，由于市場化進程加快，我國商業(yè)銀行在外匯經(jīng)營與管理上存在的缺陷也H益凸顯。外匯風(fēng)險的類型主要包括交易風(fēng)險、折算風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險。從商業(yè)銀行角度來說，交易風(fēng)險主要指銀行
2、同客戶或者同業(yè)在外匯交易過程中相互兌換外幣，因匯率的變動，致使商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)濟損失的可能性。折算風(fēng)險又稱會計風(fēng)險，是指由于外匯匯率的變動而引起的銀行資產(chǎn)負(fù)債表及損益表中某些外匯資金項目金額變動的可能性，是一種賬面的損失，并不是實際發(fā)牛:的損益，但影響銀行財務(wù)報告結(jié)來，對銀行價值的變動尤其是上市銀行估值產(chǎn)仝重人彫響。經(jīng)濟風(fēng)險是指由于匯率非預(yù)期變動引起商業(yè)銀行未來現(xiàn)金流雖變化的可能。我國多年來實行有管理的浮動匯率制度，匯率變動不大，商業(yè)銀行匯率風(fēng)險意識淡薄,缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理的經(jīng)驗和技能，致使國內(nèi)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理水平普遍不高，外匯風(fēng)險管理現(xiàn)狀不容樂觀。外匯風(fēng)險的產(chǎn)生原
3、因：（一）風(fēng)險防范意識不強在實行新匯率制度以前，RMB匯率基本沒有波動，所以也基木沒啟防范外匯風(fēng)險的問題。習(xí)慣在匯率穩(wěn)定的環(huán)境下經(jīng)營的我國大部分商業(yè)銀行在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)小，受利益驅(qū)動重經(jīng)營輕管理，沒有把發(fā)展業(yè)務(wù)、開拓帀場與加強控制和監(jiān)督約束有效結(jié)合起來，風(fēng)險口我防范意識較差。由于風(fēng)險意識的缺乏，一些商業(yè)銀行不顧自身經(jīng)營能力和資金實力，擅自進行外匯期貨等衍牛金融工具的操作，而在操作屮乂沒有建立嚴(yán)格的授權(quán)制度，導(dǎo)致外匯資金的損失，造成嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險。（二）管理水平限制影響管理水平的主要因素：-?是銀行管理者及員工的綜合素質(zhì)。包括管理者既要有較強的管理能力和豐富的管理經(jīng)驗，又還必須懂得
4、金融專業(yè)的知識，耍對金融發(fā)展規(guī)律和趨勢冇很好的把握和具冇前瞻性的態(tài)度和戰(zhàn)略眼光；二是銀行內(nèi)部管理制度是否建立與健全。建立銀行內(nèi)部各項管理制度，并得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行，是銀行在競爭屮制勝的法寶，也是降低風(fēng)險的關(guān)鍵。（三）在促進銀行外匯衍牛交易發(fā)展的同吋，也使得銀行而臨的各種相關(guān)風(fēng)險增加在捉供遠期、掉期等衍生產(chǎn)品時，銀行能否準(zhǔn)確進行定價，能否有效對沖和管理風(fēng)險，不僅直接決定著銀行的盈利能力，也決定著銀行的競爭力，甚至是生存能力。FI前，國內(nèi)不同銀行1年期遠期結(jié)偉匯報價（中間價）差異竟然達到了200個基本點。表明不同銀行的定價機制和水平存在較大差別，市場效率有待提高。人民幣匯率機制改革是
5、深化經(jīng)濟金融體制改革、健全宏觀調(diào)控體系的重要內(nèi)容，同吋也有利于金融創(chuàng)新，促進銀行開發(fā)外匯新產(chǎn)品，發(fā)展衍生交易業(yè)務(wù)，提高銀行的風(fēng)險定價能力。與此同時，人民幣匯率形成機制改革和外匯市場發(fā)展也給銀行機構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險管理捉出了新要求C銀行機構(gòu)必須對外匯風(fēng)險乃至整體市場風(fēng)險管理認(rèn)真加以研究并采取切實有效的應(yīng)對措施。商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的對策：（一）積極提高外匯風(fēng)險管理的認(rèn)識和理念銀行機構(gòu)應(yīng)全面評佔人民幣匯率形成機制改革對本行外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險的影響，切實認(rèn)識到匯率風(fēng)險管理的必要性和緊迫性，轉(zhuǎn)變重經(jīng)營，輕風(fēng)險管理的理念，全血、科學(xué)和及時評估外匯頭寸的風(fēng)險。董事和高級管理人員應(yīng)將重視外匯風(fēng)險
6、作為加強執(zhí)行力的重耍組成部分，要求其它工作人員認(rèn)真執(zhí)行木行外匯風(fēng)險戰(zhàn)略。同時，董事和高級管理人員要熟悉外匯風(fēng)險管理的專業(yè)知識和技能，及時學(xué)握本行的外匯風(fēng)險敞口頭寸，確保外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與木行的風(fēng)險管理水平、資木充足水平相適應(yīng)。（二）要重視引進和培養(yǎng)外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險管理領(lǐng)域的專業(yè)人才外匯業(yè)務(wù)是一項專業(yè)知識耍求較高、技術(shù)性強的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)婆求很高，冃前銀行急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)的復(fù)合型專業(yè)人才。因此銀行要充分利用市場化手段招聘交易員和風(fēng)險管理人員，建立科學(xué)的培訓(xùn)機制，使個崗位人員接受充分的培訓(xùn),并建立冇效地激勵機制和業(yè)績考核系統(tǒng)，以適當(dāng)?shù)臋C制留住人才、吸引
7、人才。（三）商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格外匯交易限額管理夕卜匯交易的限額管理是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的一項重要手段,也是銀行管理風(fēng)險的日常機制。很多重大外匯交易損失產(chǎn)生的原因Z—就是交易中沒冇嚴(yán)格執(zhí)行限額。限額管理主要冇總交易限額、每H限額、貨幣幣種限額、金融工具期限限額乃至部門限額、地區(qū)限額等。在口常交易中.銀行應(yīng)加強對外匯交易的限額管理.包括交易頭寸限額和止損限額等。同時.銀行應(yīng)建立超限額預(yù)警機制.對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額交易進行相應(yīng)處理。（四）增強商業(yè)銀行的內(nèi)部審計能力目前我國銀行機構(gòu)對外匯風(fēng)險的市計能力普遍較
