我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及對策分析

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1、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及對策分析論文秘籍網(wǎng)?層次分析法在內(nèi)部審計風(fēng)險管理中的應(yīng)用?內(nèi)部審計失靈的成因及對策?完善企業(yè)內(nèi)部審計的方略?實施內(nèi)部審計的困難和建議?在論文秘籍網(wǎng)搜索內(nèi)部審計論文秘籍網(wǎng)?非現(xiàn)場審計技術(shù)在商業(yè)銀行內(nèi)審中的應(yīng)用?提升中國中小股份制商業(yè)銀行競爭力的策略?從商業(yè)銀行視角看L-緘氨酸行業(yè)的投資可行?商業(yè)銀行反洗錢行為的經(jīng)濟學(xué)分析?在論文秘籍網(wǎng)搜索商業(yè)銀行論文秘籍網(wǎng)?論文價格—海外礦產(chǎn)資源項1=1投資機會與風(fēng)險?我國社會保險某金的管理創(chuàng)新及其風(fēng)險控制機?商業(yè)信用風(fēng)險控制決策中的敏感

2、性分析?期貨投資的VAN模型及風(fēng)險控制?在論文秘籍網(wǎng)搜索風(fēng)險控制論文秘籍網(wǎng)?建筑工程項目成本全過程管理研究?教冇論文一基于問題分析法實施科研項I」全過?市政工程施T過程管理分析?高職經(jīng)貿(mào)類專業(yè)頂崗實習(xí)的全過程管理研究?在論文秘籍網(wǎng)搜索過程管理1操作風(fēng)險的定義和種類當前，關(guān)于操作風(fēng)險的一個權(quán)威立義，由巴塞爾委員會于2004年6月在公布的《新巴塞爾協(xié)議》正式文件中給出：操作風(fēng)險是指巾于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，這一定義包含了法律風(fēng)險，但是不包含策

3、略性風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由流程、人員、系統(tǒng)和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并進一步細分為七種損失事件:①內(nèi)部欺詐:故意欺騙、盜用財產(chǎn)或違反規(guī)則、法律、公司政策的行為;②外部欺詐:第三方故意欺騙、盜用財產(chǎn)或違反法律的行為;③雇員活動和工作場所安全：由于個人傷害賠償金支付或差別及歧視事件引起的違反雇員健康或安全相關(guān)法律或協(xié)議的行為;④客八、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動：無意或由于疏忽沒能履行對特定客戶的專業(yè)職責(zé)，或者由于產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計產(chǎn)生類似結(jié)果;⑤實物資產(chǎn)的損壞：口然災(zāi)害或其

4、他事件造成的實物資產(chǎn)的損壞;⑥業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤;⑦行政交付和過程竹理：由于與交易對方產(chǎn)生的交易過程錯誤或過程管理不善。2國內(nèi)銀行操作風(fēng)險成因分析2.1公司治理結(jié)構(gòu)的不完善當前，我國銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在的弊端未能得到有效改善。所有者虛位，導(dǎo)致對代理人監(jiān)督不夠。由于國冇商業(yè)銀行所冇者虛位，很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制進行違法違紀活動。再加上國冇商業(yè)銀行的總行、一級分行、二級分行、支行、分理處的多級組織架構(gòu)和委托代理，導(dǎo)致總行對分支機構(gòu)的控制力層層衰減,管理

5、漏洞比較多，資源配置政策、人事任免、考核獎懲集中在上級行，基層行的經(jīng)營行為一切圍繞上級行的政策這一指揮棒轉(zhuǎn)，如果上級行出臺的考核激勵政策與風(fēng)險控制H標發(fā)生沖突,基層行為了維護自身利益，就有可能隱藏損失或從事高風(fēng)險的經(jīng)營行為。2.2內(nèi)部控制制度的缺陷銀行內(nèi)部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理過程的大量制度及活動實現(xiàn)的，要防范和管理操作風(fēng)險，內(nèi)控制度就必須被監(jiān)督?？梢哉f，我國商業(yè)銀行監(jiān)督評價與糾止是內(nèi)控管理里授薄弱的環(huán)節(jié)，是造成操作風(fēng)險損失事件最重耍的原因Z—。所以加強銀行業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)管工作尤

6、其重要。盡管目前在銀行內(nèi)部建立了比較健全的監(jiān)督體系,但仍存在著內(nèi)部控制上的漏洞和業(yè)務(wù)操作上的失誤，增大了操作風(fēng)險,集中體現(xiàn)在內(nèi)控體系的兩大層次上:第一?層:業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管不到位，沒有貫徹到口常事務(wù)屮去。①工作責(zé)任感缺乏，在履行監(jiān)督檢查時敷衍了事,發(fā)現(xiàn)問題后不能按照規(guī)定及時進行處理，監(jiān)督難以產(chǎn)生威懾力。②業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)管時缺少必要的協(xié)調(diào)、配合、聯(lián)系，使監(jiān)督崗位常常形同虛設(shè)，影響監(jiān)管工作的全面冇效實施。③內(nèi)部審計部門由于經(jīng)營機制和內(nèi)部審計體制不完善,制約了審計再監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。第二層：內(nèi)部稽核機

7、制不健全，影響內(nèi)部控制有效實施。①內(nèi)部稽核獨立性不足,稽核人員偏少，素質(zhì)有待提高。很多商業(yè)銀行稽核部門沒有單獨設(shè)立，不是由董事長、行長領(lǐng)導(dǎo)，而是由副行長兼管，不利于稽核部門監(jiān)管的冇效發(fā)揮。②稽核方式單一而H-手段落后。丨I前商業(yè)銀行內(nèi)部稽核方式主要是非現(xiàn)場稽核,而現(xiàn)場稽核方面比較薄弱，從而影響稽核效率的提高。③后續(xù)稽核薄弱，這是我國商業(yè)銀行內(nèi)部稽核目前存在的問題中最為突出的一個。后續(xù)稽核是稽核效果的保證，詢期稽核結(jié)束后的整改惜況報告是難以了解被杳機構(gòu)整改的實際惜況。2.3操作風(fēng)險管理體系的不健全

8、操作風(fēng)險管理體系的不健全主要表現(xiàn)在風(fēng)險理念認識和操作風(fēng)險管理機制兩個方面。概括來講，當前國內(nèi)商業(yè)銀行?在操作風(fēng)險理念方面存在的問題集屮表現(xiàn)為三個方面:①對操作風(fēng)險管理認識不到位。棊層行長期以來對操作風(fēng)險管理缺乏足夠的重視，對操作風(fēng)險的內(nèi)涵和特征理解不深入，往往將操作風(fēng)險理解為操作性風(fēng)險和業(yè)務(wù)差鉛，沒有把制度缺陷、流程缺陷、系統(tǒng)漏洞等因素所引發(fā)的操作風(fēng)險考慮在內(nèi)。例如，傾向于將信貸損失歸結(jié)于債務(wù)人違約和償債能力惡化等信用風(fēng)險因素，而忽視信貸流程不合理、人情貸款、貸后管理不到位等操作風(fēng)險因素。②把操